Regelgeving banksparen
Banksparen voor de hypotheek:
De wet "banksparen" maakt het mogelijk te kiezen voor een extra hypotheekvariant namelijk de
bankspaarhypotheek. Eén van de belangrijkste kenmerken van de bankspaarhypotheek is dat er voor de
aflossing geen verzekering gesloten hoeft te worden; Geen poliskosten.
Het vermogen wordt fiscaal vriendelijk opgebouwd op een geblokkeerde bankrekening.
De vermogensopbouw kan bestaan uit sparen, beleggen via
stortingen in beleggingsfondsen of een
combinatie hiervan. Het bij de bank opgebouwde vermogen blijft
tijdens de spaarperiode onbelast voor de
vermogensrendementsheffing indien voldaan wordt aan de in de wet
gestelde voorwaarden banksparen.
Uittreksel wettelijke voorwaarden banksparen voor hypotheek:
- De rekeninghouder heeft een eigen woning met een eigenwoningschuld
- De rekening is geblokkeerd en wordt slechts eenmalig gedeblokkeerd ter aflossing van de
eigenwoningschuld
- Ten minste 15 jaar, of tot het overlijden van de rekeninghouder, zijn echtgenoot of degene
met wie hij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert, wordt jaarlijks een bedrag naar de
rekening overgemaakt
- De op de rekening genoten inkomsten worden bijgeboekt op de rekening
- De kredietinstelling is een financiële onderneming die ingevolge de Wet op het financieel
toezicht in Nederland het bedrijf van bank mag uitoefenen
Zie voor het gehele wetsartikel Wet inkomstenbelasting 2001:
Artikel 3.116a
Voordeel uit spaarrekening eigen woning of
beleggingsrecht eigen woning
Banksparen voor pensioen:
De wet "banksparen" maakt het tevens mogelijk te kiezen voor pensioenopbouw middels een bankspaarpensioen.
Eén van de belangrijkste kenmerken van een bankspaarpensioen is dat er
voor de opbouw van het vermogen geen verzekeraar aan te pas komt
en er daardoor geen poliskosten bestaan.
Het vermogen wordt op een geblokkeerde bankrekening fiscaal
vriendelijk opgebouwd.
De pensioenopbouw kan bestaan uit sparen, beleggen via
stortingen in beleggingsfondsen of een
combinatie hiervan. Het bij de bank opgebouwde vermogen blijft
tijdens de spaarperiode onbelast voor de
vermogensrendementsheffing indien voldaan wordt aan de in de wet
gestelde voorwaarden bank-sparen.
Uittreksel wettelijke voorwaarden banksparen voor pensioen:
- De premies, welke dienen ter compensatie van een pensioentekort, dienen op een geblokkeerde rekening
(lijfrentespaarrekening) te worden gestort of overgemaakt te worden naar een beheerder van een
beleggingsinstelling ter verkrijging van een of meer geblokkeerde
rechten van deelneming in die instelling (lijfrentebeleggingsrecht)
- De met de overgemaakte bedragen behaalde rendementen worden bijgeboekt op de
lijfrentespaarrekening
- De kredietinstelling is een financiële onderneming die ingevolge de Wet op het financieel toezicht in
Nederland het bedrijf van bank mag uitoefenen
- Het tegoed van de lijfrentespaarrekening kan uitsluitend worden uitgekeerd in termijnen
Zie voor het gehele wetsartikel Wet inkomstenbelasting 2001:
Artikel 3.126a.
Uitgaven voor inkomensvoorzieningen via een lijfrentespaarrekening of
een lijfrentebeleggingsrecht
Wilt u weten of bank-sparen u voordeel biedt? Vul dan het
bankspaar contactformulier in.